كيف يتم حساب ضريبة القيمة المضافة في الإمارات؟ ضريبة القيمة المضافة
كيف يتم حساب ضريبة القيمة المضافة في الإمارات؟ تعد ضريبة القيمة المضافة من أكثر أنواع الضرائب غير المباشرة شيوعًا والتي تفرض على المبيعات (السلع والخدمات)، ويتم تحصيلها في مراحل التوريد المختلفة ابتداءً من نقطة الإنتاج، وتقوم الإمارات بحساب ضريبة القيمة المضافة بطريقة محددة سنتناولها بالتفصيل من خلال المقال.
كيف يتم حساب ضريبة القيمة المضافة في الإمارات؟
تفرض ضريبة القيمة المضافة على المبيعات، وقد قامت أكثر من 150 دولة بتطبيقها هذا النوع من الضرائب في مختلف أنحاء العالم، أما بالنسبة للإمارات فقد قامت بتطبيق نظام ضريبة القيمة المضافة في 1 يناير 2018 على كافة السلع والخدمات التي تُباع وكانت نسبة الضريبة حوالي 5٪، بخصوص كيف يتم حساب ضريبة القيمة المضافة في الإمارات فإنها تتم كما يلي:
- تقوم الشركة بالاحتفاظ بالسجلات التي توضح مقدار الأموال التي تحصل عليها وتربحها كل عامًا، ونسبة ضريبة القيمة المضافة التي تدفعها.
- تدفع الشركات المسجلة في الضريبة نسبة 5٪ من إجمالي مدخلات الشركة، بالإضافة إلى دفع 5٪ من تلك الضريبة على السلع والخدمات التي يتم شراؤها من الموردين.
- ويكون مقدار الضريبة المدفوعة إلى الحكومة أو السلطات الضريبية هي الفرق بين ما تم تحصيله وما تم دفعه.
- تتمثل المعادلة الخاصة بحساب دفع ضريبة القيمة المضافة ما يلي، ضريبة المخرجات- ضريبة المدخلات
- ضريبة المدخلات: هي الضريبة المدفوعة عند شراء السلع.
- ضريبة المخرجات: هي ضريبة القيمة المضافة المفروضة على السلع والخدمات.
شاهد أيضًا: طريقة دفع المخالفات المرورية في الإمارات مركبتي
مثال على ضريبة القيمة المضافة
شركة لديها مطعم تديره وتدفع 100.000 درهماً إماراتياً على المواد الاستهلاكية، وبما أن الضريبة على المدخلات 5٪ فإن إجمالي ضريبة المدخلات تساوي 5000 درهماً من أصل 1000.000.
وتحقق الشركة أرباحاً قدرها مثلًا 200.000، لذا يتم احتساب ضريبة على المخرجات بنسبة 5٪، وهذا يعني أن ضريبة المخرجات تساوي 10.000 درهماً من أصل 200.000 درهماً إماراتياً.
ويتم حساب ضريبة القيمة المضافة في الإمارات كما يلي:
الضريبة على المخرجات- الضريبة على المدخلات
5000-10000 = 5000 درهماً إماراتياً.
التسجيل في ضريبة القيمة المضافة في الإمارات
تحدد الإمارات العربية المتحدة نظاما معينا للتسجيل في ضريبة القيمة المضافة، حيث قامت بتقسيم عملية التسجيل في تلك الضريبة حسب الأموال التي تجنيها الشركات كل عاماً وهي تتمثل فيما يلي:
- التسجيل الإجباري للشركات التي يبلغ دخلها 375.000 درهماً أو أكثر سنوياً.
- التسجيل الاختياري للشركات التي يتراوح دخلها من 187.500 حتى 375.000 درهمًا سنويا.
- الشركات التي يقل دخلها عن 187.500 لا يتعين عليهم التسجيل في ضريبة القيمة المضافة.
شاهد أيضًا: أفضل مواقع التوظيف في الإمارات
كيف يتم التسجيل في ضريبة القيمة المضافة؟
وفرت الحكومة الإماراتية [ref]https://tax.gov.ae/ar/default.aspx[/ref] العديد من الخدمات الإلكترونية للتسهيل على الشركات، حيث يمكن للشركة التسجيل في ضريبة القيمة المضافة إلكترونياً وذلك من خلال اتباع الخطوات الآتية:
- الذهاب إلى موقع هيئة الضرائب وإنشاء الحساب.
- النقر فوق “إضافة شخص جديد” ثم النقر فوق الاشتراك في ضريبة القيمة المضافة.
- يسمح لك باستخدام وافق من أجل إرسال الفواتير الخاصة بضريبة القيمة المضافة من هيئة الضرائب الإماراتية بكل سهولة.
هذا وتقوم الإمارات بتحصيل ضريبة القيمة المضافة والتي تعد من أنواع الضرائب غير المباشرة لأن الوسيط هو من يقوم بتحصيلها من المستهلك والتي تساهم في زيادة الدخل وتوفير خدمات عالية الجودة للمواطنين في الإمارات حيث تعتبر مصدرا ايراديًا مهمًا للدولة.